WASHINGTON, DC.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2027 ha aumentado a 25.500 dólares, frente a los 24.500 dólares de 2026.
El IRS también emitió hoy una guía técnica sobre todos los ajustes por costo de vida que afectan los límites en dólares para los planes de pensiones y otros elementos relacionados con la jubilación para el año fiscal 2027 en el Aviso 2026-66 , publicado hoy en IRS.gov.
“Junto con la Ley de Recortes Fiscales para Familias Trabajadoras, este aumento en los límites de las pensiones ayudará a las familias estadounidenses a conservar una mayor parte de sus ingresos ganados con tanto esfuerzo”, declaró Frank J. Bisignano, director ejecutivo del IRS. “Con este nuevo ajuste, el IRS proporciona a los contribuyentes y empleadores la información necesaria para planificar su jubilación de cara al próximo año”.
Aspectos destacados de los cambios para 2027
El límite de contribución anual para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), los planes gubernamentales 457 y el Plan de Ahorro para la Jubilación del gobierno federal se incrementa a 25.500 dólares, frente a los 24.500 dólares de 2026.
El límite de las contribuciones anuales a una Cuenta Individual de Jubilación (IRA) sigue siendo de 7.500 dólares. El límite de contribución adicional a la IRA para personas de 50 años o más, que fue modificado en virtud de la Ley SECURE 2.0 de 2022 (SECURE 2.0) para incluir un ajuste anual por costo de vida, sigue siendo de 1.100 dólares.
El límite de contribución adicional que generalmente se aplica a los empleados de 50 años o más que participan en la mayoría de los planes 401(k), 403(b), planes gubernamentales 457 y el Plan de Ahorro para la Jubilación del gobierno federal se incrementa a $8,500, en lugar de $8,000 para 2026. Por lo tanto, los participantes en la mayoría de los planes 401(k), 403(b), planes gubernamentales 457 y el Plan de Ahorro para la Jubilación del gobierno federal que tienen 50 años o más generalmente pueden contribuir hasta $34,000 cada año, a partir de 2027.
Conforme a un cambio realizado en SECURE 2.0, se aplica un límite de contribución adicional más alto para los empleados de 60, 61, 62 y 63 años que participan en estos planes. Para 2027, este límite de contribución adicional más alto es de $11,750 en lugar de los $8,500 mencionados anteriormente.
Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para realizar contribuciones deducibles a las cuentas IRA tradicionales, para contribuir a las cuentas IRA Roth y para solicitar el Crédito para Ahorradores aumentaron para 2027.
Los contribuyentes pueden deducir las contribuciones a una IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si, durante el año, el contribuyente o su cónyuge estuvieron cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente hasta su completa desaparición, dependiendo del estado civil y los ingresos. Si ni el contribuyente ni su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, no se aplican las reducciones graduales de la deducción. Los rangos de reducción gradual para 2027 son:
- Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación gradual se incrementa a entre 83.000 y 93.000 dólares, en comparación con el rango de entre 81.000 y 91.000 dólares para 2026.
- Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que realiza la contribución a la cuenta IRA está cubierto por un plan de jubilación laboral, el rango de eliminación gradual aumenta a entre 133.000 y 153.000 dólares, en comparación con el rango de entre 129.000 y 149.000 dólares para 2026.
- Para un contribuyente a una cuenta IRA que no está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y está casado con alguien que sí lo está, el rango de eliminación gradual aumenta a entre 250.000 y 260.000 dólares, en comparación con el rango de entre 242.000 y 252.000 dólares para 2026.
- Para una persona casada que presenta una declaración por separado y que está cubierta por un plan de jubilación en el trabajo, el rango de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y permanece entre $0 y $10,000.
El aviso también establece limitaciones para 2027 para las cuentas Roth IRA, el Crédito para Ahorradores y las cuentas de jubilación SIMPLE.
- El rango de ingresos para la eliminación gradual de las contribuciones a una cuenta Roth IRA se incrementa a entre $158,000 y $173,000 para solteros y jefes de familia, en comparación con el rango anterior de entre $153,000 y $168,000 para 2026. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el rango de ingresos para la eliminación gradual se incrementa a entre $250,000 y $260,000, en comparación con el rango anterior de entre $242,000 y $252,000 para 2026. El rango para la eliminación gradual de las contribuciones a una cuenta Roth IRA para una persona casada que presenta una declaración por separado no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
- El límite de ingresos para el Crédito para Ahorradores (para contribuciones realizadas a cuentas ABLE después del 31 de diciembre de 2026) para trabajadores de bajos y moderados ingresos es de $83,000 para parejas casadas que presentan declaración conjunta , un aumento con respecto a los $80,500 de 2026; $62,250 para jefes de familia, un aumento con respecto a los $60,375 de 2026; y $41,500 para solteros y personas casadas que presentan declaración por separado, un aumento con respecto a los $40,250 de 2026.
- El monto que las personas pueden aportar a sus cuentas de jubilación SIMPLE se incrementó a $17,500, en comparación con los $17,000 de 2026. Gracias a una modificación de SECURE 2.0, las personas pueden aportar un monto mayor a ciertas cuentas de jubilación SIMPLE aplicables. Para 2027, este monto se incrementó a $19,100, en comparación con los $18,100 de 2026.
- El límite de aportación adicional que generalmente se aplica a los empleados de 50 años o más que participan en la mayoría de los planes SIMPLE sigue siendo de 4000 dólares. Según un cambio introducido en SECURE 2.0, el límite de aportación adicional que se aplica a los empleados de 50 años o más que participan en ciertos planes SIMPLE aplicables sigue siendo de 3850 dólares. Según otro cambio introducido en SECURE 2.0, el límite de aportación adicional más alto que se aplica a los empleados de 60, 61, 62 y 63 años que participan en planes SIMPLE sigue siendo de 5250 dólares.
Los detalles sobre estos y otros ajustes relacionados con el costo de vida para la jubilación correspondientes a 2027 se encuentran en el Aviso 2026-66 , disponible en IRS.gov.
